Diferença entre faturamento, receita e lucro. No mundo dos negócios, é fundamental compreender os pilares financeiros que influenciam o desempenho de um negócio.
E entre as dúvidas mais comuns, entender a diferença entre faturamento, receita e lucro é uma das que mais confundem os profissionais e empreendedores.
Muitos acham que pode ser a mesma coisa, mas é muito pelo contrário. E não trabalhar bem cada um desses pontos é muito perigoso.
Justamente por isso que vamos explicar a diferença de cada um desses termos para você ter um planejamento e gestão financeira muito mais clara, assertiva, coerente e eficiente.
Assim, você terá uma base muito sólida para ter uma visão estratégica no curto, médio e longo prazo. Tudo de um jeito prático e direto ao ponto! E com muitos exemplos!
Você verá nesse Post
DIFERENÇA ENTRE FATURAMENTO RECEITA E LUCRO
Para tentar deixar bem claro esse assunto, vamos explicar os seguintes pontos:
O QUE É FATURAMENTO
O QUE É RECEITA
O QUE É LUCRO
TODA IMPORTÂNCIA EM ENTENDER CADA UM DESSES TERMOS
Então, vamos lá!
1. O QUE É FATURAMENTO
Basicamente, o faturamento representa o montante total das vendas realizadas de produtos ou serviços por uma empresa em um determinado período. Ou seja, é o total arrecado pelo negócio.
Em outras palavras, é o valor bruto antes de qualquer dedução, sendo uma métrica fundamental para entender o volume de negócios gerados.
Em muitos casos, empreendedores iniciam suas análises financeiras observando o faturamento, pois é um indicador direto da atividade comercial.
No entanto, ele não significa, necessariamente, que a empresa está tendo lucros. Que é o que vamos continuar explicando aqui.
2. O QUE É RECEITA
Aqui, podemos dizer que a receita é dividida em dois tipos:
RECEITA BRUTA:
Corresponde à totalidade dos valores acumulados pela organização ao longo de um determinado período, conforme previamente descrito na categorização de receitas.
Ou seja, podemos dizer que a Receita Bruta é o mesmo que o Faturamento em termos contábeis.
RECEITA LÍQUIDA:
Já este tipo representa o montante obtido, mas subtraindo os valores referentes a impostos específicos sobre vendas, descontos, devoluções de produtos, vendas canceladas, comissões, multas do total arrecadado, entre outros.
Assim, a receita líquida representa o dinheiro real que entra no caixa da empresa e está disponível para cobrir despesas operacionais, que explicaremos mais pra frente.
Então, comparando com o faturamento, trata-se de uma métrica mais precisa para avaliar a saúde financeira do negócio. Já que reflete o que realmente contribui para o caixa da empresa.
3. O QUE É LUCRO
O lucro representa o valor final após todos os custos e despesas da empresa serem subtraídos da receita líquida. Incluindo custos operacionais, despesas administrativas, impostos e outras deduções.
Em outras palavras, é o verdadeiro ganho líquido do negócio. É o que sobra (ou não) depois de subtrair todos os gastos da empresa da receita líquida referente ao determinado período.
Dessa forma, lucro positivo significa que a empresa está gerando mais receita do que gastando. Enquanto um lucro negativo indica que o negócio está tendo prejuízo.
E para deixar mais claro, o Lucro também pode ser dividido em alguns tipos, mas aqui vamos destacar três deles:
LUCRO BRUTO:
Representa a diferença entre a receita total de vendas e o custo dos produtos ou mercadorias vendidas ou serviços prestados vendidos.
Ou seja, é o valor que a empresa obtém com suas vendas. No entanto, descontando os custos variáveis diretamente ligados à produção dos bens/produtos ou serviços que foram vendidos.
Esses custos são aqueles que variam dependendo da quantidade de produtos que é feita e vendida por determinada empresa. Por exemplo: matéria prima, embalagens, despesas com vendas, entre outros.
Dessa forma, muitos profissionais utilizam o Lucro Bruto para entender e avaliar a produtividade da empresa.
LUCRO OPERACIONAL
Já este tipo de lucro é determinado ao subtrair as despesas gerais e operacionais do lucro bruto.
Estas despesas englobam custos indiretos relacionados à administração do negócio. Como salários, aluguel, serviços públicos, impostos e outras despesas.
Dessa forma, o lucro operacional revela quanto a empresa está lucrando com suas operações fundamentais, antes de considerar impostos e outras despesas não operacionais.
LUCRO LÍQUIDO:
Trata-se do resultado final das operações de uma empresa, após considerar todas as deduções de despesas, custos fixos e variáveis e impostos.
Ou seja, o lucro líquido representa a diferença entre a receita total da empresa e todos as despesas e custos operacionais que não foram considerados anteriormente.
Assim, indica o quanto o negócio está ganhando ou perdendo, de fato, em determinado período de tempo após o pagamento de todas as despesas, incluindo impostos. Em outras palavras, é o lucro real da empresa.
VISÃO GERAL
Então, considerando tudo o que falamos até aqui, podemos dizer que esses termos funcionam nessa ordem.
Primeiro, calcula-se o Faturamento total da empresa (que é a Receita Bruta).
Depois, calcula-se a receita líquida.
Por fim, a partir da receita líquida, é possível calcular o lucro bruto, depois o lucro operacional e, finalmente, o lucro líquido.
E para tentar deixar mais claro esse assunto, vamos utilizar o seguinte exemplo:
Imagina uma sorveteria. Vamos considerar que as vendas e ganhos totais dela em um determinado mês foi de R$ 100.000,00.
Faturamento
Logo, o faturamento ou receita bruta é de R$ 100.000,00.
Desse modo, subtraindo os custos e despesas que citamos anteriormente (como impostos específicos sobre vendas, descontos, devoluções de produtos, vendas canceladas, comissões, multas do total arrecadado, entre outros), chegaremos na Receita Líquida.
Receita Líquida
Então, vamos supor que todos esses custos que acabamos de falar tenha um total de R$ 10.000,00. Logo, a Receita Líquida é de R$ 100.000,00 (Faturamento ou Receita Bruta) – R$ 10.000,00 (custos mencionados agora), chegando no resultado de R$ 90.000,00.
Lucro Bruto
Na sequência, para chegar no Lucro Bruto, basta pegar a Receita Líquida e subtrair os custos envolvidos diretamente para a produção dos sorvetes. Nesse cenário, vamos considerar que a soma destes custos seja de R$ 30.000,00.
Logo, o Lucro Bruto é de R$ 90.000,00 (Receita Líquida) – R$ 30.000,00 (que a soma dos custos diretamente ligado a produção dos produtos vendidos). Resultando em R$ 60.000,00.
Lucro Operacional
A partir daqui, é possível calcular o Lucro Operacional. Para isso, basta pegar o Lucro Bruto e subtrair as despesas operacionais. Como citamos anteriormente, são os custos indiretos relacionados à administração do negócio. Como salários, aluguel, serviços públicos, impostos e outras despesas.
Neste exemplo, vamos considerar que essas despesas gerais e administrativas sejam de R$ 15.000,00.
Logo, o Lucro Operacional seria o resultado da conta do Lucro Bruto (que é de R$ 60.000,00) menos as despesas gerais e administrativas (que é de R$ 15.000,00). Que dá um total de R$ 45.000,00.
Lucro Líquido
Por fim, para calcular o Lucro Líquido, basta pegar o Lucro Operacional e subtrair todos os custos que não foram considerados até então. Como impostos e outros pontos.
Dessa forma, vamos supor que todos os custos restantes seja um valor de R$ 5.000,00. Como resultado, o Lucro Líquido é de R$ 40.000,00. Sendo R$ 45.000,00 do Lucro Operacional menos R$ 5.000,00 dos demais custos.
Esse foi um exemplo bem simples apenas para ilustrar melhor como funciona o cálculo de cada um deles.
Mas é importante ter em mente que isso pode variar de empresa para empresa. Já que os processos variam de acordo com cada segmento. Bem como seus respectivos impostos e obrigações também, combinado?
4. TODA IMPORTÂNCIA EM ENTENDER CADA UM DESSES TERMOS
De forma prática, podemos dizer que identificar e trabalhar cada um desses pontos trará uma visão mais específica e profunda de como está a verdadeira lucratividade e rentabilidade do seu negócio.
Porque:
FATURAMENTO OU RECEITA BRUTA
Ajuda a avaliar o desempenho de vendas da empresa e determinar se os produtos ou serviços estão conquistando o público conforme planejado.
Dessa forma, obtém-se uma compreensão clara do montante financeiro que veio da área comercial, da eficiência da capacidade produtiva do negócio. Ainda, estabelece-se uma base para monitorar o fluxo de caixa do negócio.
Além de ser uma base para calcular seus respectivos impostos que devem ser pagos para o governo.
RECEITA LÍQUIDA
Ajuda a identificar quanto de dinheiro realmente vai entrar no caixa da empresa. Já que desconta aqueles custos referente a produção dos produtos ou serviços vendidos.
LUCRO BRUTO:
Além de servir para avaliar a produtividade da empresa, ele também ajuda a identificar a lucratividade do negócio. Como por exemplo, através da margem bruta.
Que em poucas palavras, é um indicador que reflete quanto uma empresa obtém ao comercializar seus produtos ou serviços, sendo utilizado para mensurar a rentabilidade do negócio.
LUCRO OPERACIONAL:
Ajuda a entender a real lucratividade do negócio também.
Porque ele representa o lucro gerado unicamente pela operação do negócio. Já que para calculá-lo, é preciso descontar todas as despesas administrativas, operacionais e comerciais.
LUCRO LÍQUIDO:
É um elemento crucial para análise de negócio. Ele fornece informações e insights sobre a viabilidade econômica de uma empresa.
No entanto, é importante destacar que não é o único componente a ser examinado. Existem alguns outros pilares que são fundamentais serem analisados.
Como o EBITDA, que é uma sigla em inglês que significa Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização (LAJIDA), em português.
Que de forma muito resumida, este indicador também serve como uma métrica da geração de caixa operacional. Em outras palavras, o quanto a empresa gera de dinheiro com sua atividade principal. Sem considerar impostos, empréstimos, aplicações, entre outros.
Mas isso é um assunto para um outro vídeo. Então, se quiser conhecer melhor como funciona o EBITDA e toda sua importância, escreva nos comentários “EBITDA” que se tiver bastante pedidos, ficaremos felizes em desenvolver um material sobre este assunto para você, combinado?
CONCLUSÃO
Além disso, o que mostramos aqui foi para tentar deixar claro a diferença entre Faturamento, Receita e Lucro.
No entanto, em termos mais técnicos e profundos, para calcular esses termos de forma completa, é preciso trabalhar outros pilares. Custos e despesas fixas e variáveis, definição do preço certo do produto ou serviço, contabilidade, fluxo de caixa, capital de giro, entre tantos outros.
Então, se quiser entender mais sobre como ter uma boa administração do seu negócio profissional e muito eficiente, assista o vídeo que aborda esses pontos de uma maneira muito prática mesmo.
Com certeza, vai te ajudar bastante a entender ainda mais o assunto que falamos neste vídeo. Se quiser assisti-lo, é só clicar neste botão aqui embaixo 🙂
RECAPITULANDO SOBRE A DIFERENÇA ENTRE FATURAMENTO, RECEITA E LUCRO…
E só pra recapitular o que falamos aqui:
O QUE É FATURAMENTO
O QUE É RECEITA
O QUE É LUCRO
TODA IMPORTÂNCIA EM ENTENDER CADA UM DESSES TERMOS
Esperamos que tenha gostado! E se quiser saber mais sobre como montar e gerenciar seu próprio negócio, acesse nosso canal no Youtube que temos vários vídeos sobre este assunto, tudo bem? Para acessá-lo, é só clicar aqui.
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