Como avaliar a lucratividade do seu negócio.
Você já se perguntou se o seu negócio está realmente dando lucro ou apenas “se pagando”?
Muitos empreendedores iniciantes enfrentam essa dúvida, mas poucos sabem como responder de forma clara. E isso é um erro muito grave.
Porque entender a lucratividade do seu negócio vai muito além de olhar para o dinheiro que entra e sai. É sobre descobrir se você ou sua empresa está no caminho certo para crescer ou se está perdendo oportunidades sem perceber.
Por isso, vamos mostrar agora 02 ferramentas obrigatórias que fazem toda a diferença para avaliar, de fato, o desempenho financeiro do seu negócio.
São pilares simples, mas transformadores, que podem mudar a forma como você enxerga cada venda, cada custo e, principalmente, o futuro da sua empresa. Pode acreditar!
Você verá nesse Post
COMO AVALIAR A LUCRATIVIDADE DO SEU NEGÓCIO
Para tentar deixar bem claro este assunto, vamos mostrar os seguintes pilares:
- MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
- MARGEM DE LUCRO
Então, vamos lá!
1. MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
Para entender bem o que é margem de contribuição, antes é preciso saber o que são custos e despesas e suas diferenças. Dessa maneira, você conseguirá entender ainda mais a nossa explicação aqui.
Se quiser se aprofundar sobre este assunto antes, temos um vídeo bem prático que mostra o que são custos e despesas, além das suas diferenças. Para assistir, é só clicar no botão aqui em cima ou no link que deixamos na descrição, tudo bem?
Mas se já sabe bem sobre custos e despesas, vamos em frente!
O QUE É MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
Também conhecida como Ganho Bruto, a Margem de Contribuição é um indicador que mostra se a receita de uma empresa é suficiente para pagar os custos e as despesas fixas ou variáveis, e ter lucro no final.
Em outras palavras, ela representa quanto o lucro da venda de cada produto contribuirá para a empresa cobrir todos os seus custos e despesas, e ainda gerar lucro.
E, claro, isso é fundamental. Porque as vezes, vender muito pode não significar, necessariamente, ter um bom lucro.
Para deixar um pouco mais claro, vamos separar as palavras que compõem esse termo:
- Margem: é a diferença entre o valor da venda e os valores dos custos e despesas específicos destas vendas
- Contribuição: representa quanto o valor das vendas contribui para pagar os custos e despesas fixas da empresa. E ainda ser possível de gerar lucro.
Ou seja, conhecendo bem sua margem de contribuição e calculá-la da maneira correta, com certeza seus lucros serão bem mais concretos e reais.
E é exatamente essa a importância da Margem de Contribuição.
E COMO CALCULÁ-LA?
Para encontrar este indicador, a fórmula geral é:
Margem de Contribuição = Valor das Vendas – (Custos Variáveis + Despesas Variáveis)
Explicando um pouco esse cálculo, a margem de contribuição é o quanto vai “sobrar” do seu preço de venda, depois de subtrair os custos e despesas variáveis do produto ou serviço (como custos da venda, matéria-prima, tributações e impostos, etc).
O resultado será o lucro bruto da venda e deve ser utilizado para quitar os custos e as despesas fixas do seu negócio.
Por exemplo: imagina o Rafael, que está pensando em vender camisetas. Ele calculou que o total de custos e despesas variáveis é de R$ 20,00 por camiseta. Com isso, ele faz seus cálculos e resolve vender suas camisetas por R$ 35,00 a unidade.
Dessa maneira, o cálculo da sua margem de contribuição será de:
R$ 35,00 (que é o valor da venda) menos R$ 20,00 (que é o total dos custos e despesas variáveis) que é igual a R$ 15,00.
Ou seja, a cada camiseta vendida, o Rafael terá R$ 15,00 de margem de contribuição para pagar seus custos e despesas fixas para depois ter seu lucro.
ÍNDICE DE MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
E se preferir trabalhar em porcentagem, é possível converter seu resultado para o índice da Margem de Contribuição. Para isso, basta aplicar a seguinte fórmula:
Índice Margem de Contribuição (IMC) = (Margem de Contribuição / Preço de venda)*100
Então, se considerarmos o exemplo anterior do Rafael, temos:
Índice Margem de Contribuição (IMC) = (15,00 de margem de contribuição/35,00 que é o preço da venda) *100. E o resultado é de 42,85%.
Ou seja, do preço de venda, 42,85% é o que Rafael terá para pagar todos os seus custos e despesas para saber quanto ficará de lucro no final.
Viu como é simples?
A vantagem de trabalhar em porcentagem é que você terá uma visão mais ampla em relação ao montante que compõe seus custos e preços. Assim, conseguirá tomar decisões mais coerentes, planejadas e organizadas.
BENEFÍCIOS DA MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
Embora os preços trabalhados pelo mercado tenham um peso decisivo nas definições de preços do seu negócio, a margem de contribuição é essencial para a boa gestão de custos e precificação coerente.
Afinal, sem esse indicador, a empresa fica dependente das pressões da concorrência para definir seus preços, além de não conseguir enxergar o peso de cada tipo de custo na formação do próprio lucro. E pode ter certeza que isso acabará gerando prejuízos.
Além disso, a margem de contribuição é a base para adaptação de inúmeras estratégias da empresa. Principalmente porque através dela, será possível trabalhar pontos bem importantes como:
- Identificar o volume mínimo necessário de vendas para pagar as despesas
- Indicar uma possível necessidade de negociação com fornecedores para reduzir custos
- Analisar a concorrência e competitividade dos seus preços em relação às suas vendas
- Apontar uma redução de despesas variáveis com impostos a serem pagos
- Elaborar tabelas de preços, inclusive possíveis descontos em função das vendas
- Executar campanhas promocionais de vendas e mensurar o seu impacto
- E é claro, deixar bem claro se o método trabalhado pelo seu negócio está gerando lucro ou não.
Enfim, a margem de contribuição ajuda muito todo tipo de empresa. Por isso, identificá-la, trabalhá-la e administrá-la regularmente é um ponto-chave pro sucesso do seu negócio.
Com toda certeza, acompanhar o resultado deste cálculo dará à sua empresa muito mais recursos para administrar as finanças com mais critério e assertividade.
Além disso, suas vendas podem aumentar também, considerando que seu preço trabalhado, se trabalhado da maneira correta e baseado em cálculos como esse, será muito mais coerente e condizente com a realidade do mercado e, principalmente, do seu negócio próprio.
E mais uma vez: lembre-se sempre de monitorar o preço praticado no mercado e o quanto seus clientes acreditam ser um preço justo pelo produto ou serviço oferecido pela sua empresa, combinado?
Por isso, se quiser saber como calcular o preço certo do seu produto ou serviço, assista este vídeo que mostra exatamente isso. Para assisti-lo, é só clicar neste botão aqui em cima ou no link que deixamos na descrição.
2. MARGEM DE LUCRO
A margem de lucro é uma métrica financeira que indica a eficiência de uma empresa em gerar lucro a partir de suas vendas.
Em outras palavras, é quanto dinheiro seu negócio está ganhando com as vendas de seus produtos ou serviços.
Ou seja, é a diferença entre o preço de venda de um produto ou serviço e os custos associados à sua produção ou prestação.
Ao mesmo tempo, a margem de lucro é representada em porcentagem de lucro que uma empresa obtém em relação à sua receita total.
Logo, podemos dizer que ela ilustra a relação entre lucro e a receita total do negócio. Literalmente, demonstra a saúde financeira geral da sua empresa.
MAS O QUE É LUCRO?
No entanto, para a margem de lucro ficar bem clara, antes é preciso entender, de fato, o que é lucro. Algo que muitos profissionais acabam confundindo com outros termos. Como faturamento e receita.
Que basicamente, o lucro representa o valor final após todos os custos e despesas da empresa serem subtraídos da receita líquida. Incluindo custos operacionais, despesas administrativas, impostos e outras deduções.
Em outras palavras, é o verdadeiro ganho líquido do negócio. É o que sobra (ou não) depois de subtrair todos os gastos da empresa da receita líquida referente ao determinado período.
Dessa forma, lucro positivo significa que a empresa está gerando mais receita do que gastando. Enquanto um lucro negativo indica que o negócio está tendo prejuízo.
Então, se quiser entender bem o que é lucro, de fato, e as diferenças entre o faturamento e receita, assista um vídeo que explica isso de um modo bem prático.
Porque entender cada um desses pilares vai deixar ainda mais claro a margem de lucro que vamos mostrar aqui. Assim, caso queira assisti-lo, é só clicar neste botão aqui embaixo 🙂
2. SEUS PRINCIPAIS TIPOS
Existem vários tipos de margem de lucro, cada um trabalhando uma perspectiva sobre a rentabilidade de uma empresa. E como principais tipos, podemos citar:
MARGEM DE LUCRO BRUTA
É a diferença entre o preço de venda e o custo dos produtos vendidos, expressa como uma porcentagem do preço de venda.
No entanto, esta margem não leva em consideração os custos operacionais adicionais, como despesas gerais e administrativas.
Justamente por isso que a margem de lucro bruta é muito utilizada para avaliar a rentabilidade de um negócio.
MARGEM DE LUCRO OPERACIONAL
Também conhecida como margem de lucro líquida, trata-se da diferença entre as receitas operacionais e os custos operacionais.
Ela é expressa como uma porcentagem das receitas operacionais. Ela leva em consideração todos os custos operacionais, exceto juros e impostos.
MARGEM DE LUCRO LÍQUIDA
Basicamente, é a diferença entre o lucro líquido e a receita total, expressa como uma porcentagem da receita total.
Logo, esta é a medida final da rentabilidade de uma empresa, levando em conta todos os custos, incluindo impostos e juros.
Até porque com esta margem, será possível analisar e acompanhar de perto se seu negócio é financeiramente sustentável. E até conseguir se antecipar para possíveis problemas e realizar ajustes para otimizar sua rentabilidade.
Então, só para relembrar, caso ainda não conhece muito bem a diferença e tipos de faturamento, receita e lucro, assista o vídeo que mencionamos anteriormente que explica cada um desses assuntos. Pode ter certeza que ele vai ajudar muito a deixar esse assunto bem claro, combinado?
3. POR QUE SUA EMPRESA NÃO PODE DEIXAR DE TRABALHÁ-LA
AVALIAÇÃO DA RENTABILIDADE
A margem de lucro é um pilar obrigatório que todos os tipos de empresas e profissionais precisam trabalhar em seus negócios.
Porque ela permite avaliar, de fato, o quão lucrativo é cada produto ou serviço específico. Dessa forma, isso ajuda os gestores e profissionais a direcionarem recursos para áreas que oferecem maior retorno sobre o investimento.
TOMADA DE DECISÃO
Dessa forma, compreender a margem de lucro ajuda na definição de preços adequados, na identificação de oportunidades, redução de custos e na alocação eficiente de recursos.
Assim, ter ótimas tomadas de decisão embasadas, sólidas e coerentes.
COMPARAÇÃO DE DESEMPENHO
Ao mesmo tempo, permite comparar a lucratividade de diferentes produtos, serviços ou linhas de negócios dentro da empresa.
Bem como comparar o desempenho com concorrentes do mercado.
PLANEJAMENTO FINANCEIRO
Além disso, a margem de lucro é essencial para elaborar projeções financeiras realistas e estabelecer metas alcançáveis para o crescimento da empresa.
Como resultado, construir um planejamento financeiro sólido e muito bem embasado.
4. COMO CALCULÁ-LA DE FORMA PRÁTICA E PROFISSIONAL
O cálculo da margem de lucro é relativamente simples e pode ser feito usando a seguinte fórmula:
Margem de lucro = (lucro/receita total) x 100
No qual o Lucro representa a receita total menos os custos totais.
Lucro = Receita Total – Custos Totais
Exemplo prático…
Então, vamos considerar um exemplo fictício bem simples somente para ilustrar. Imagine uma cafeteria.
Seu faturamento em um mês foi de R$ 20.000,00. E seus custos totais foi de R$ 13.000,00 no mesmo período.
Logo, aplicando esses valores na fórmula, primeiro vamos calcular o lucro. Que de forma prática, seria:
- Lucro = Receita Total (R$ 20.000,00) – Custos Totais (R$ 13.000,00)
- Lucro = R$ 7.000,00
Agora que sabemos o lucro, vamos aplicar na fórmula da Margem de Lucro. Ficando assim:
- Margem de Lucro = (Lucro (R$ 7.000,00)/Receita total (R$ 20.000,00))x100
- Margem de Lucro = 0,35 * 100
- Margem de Lucro = 35%
Dessa forma, a margem de lucro neste exemplo representou que a lucratividade da empresa está em 35%.
Por isso que a margem de lucro é representada em porcentagem porque mostra uma proporção e dimensão geral referente ao negócio como um todo.
Porque quanto maior for a margem de lucro, maior é a lucratividade que o seu negócio apresenta.
Mas, atenção:
Além disso, é importante pontuar que cabe a você aplicar essa fórmula de acordo com o tipo de margem de lucro que queira trabalhar (como a margem de lucro bruta, operacional ou líquida), que explicamos anteriormente.
Dessa forma, precisa apenas adaptar os valores da fórmula de acordo com cada margem, tudo bem?
Então, se quiser entender se a margem de lucro do seu negócio é boa e ter dicas para maximizá-la, assista este vídeo que mostra o passo a passo para fazer isso 🙂
CONSIDERAÇÃO FINAL:
Pode ter certeza que trabalhando a Margem de Contribuição e Margem de Lucro, você e seu negócio serão capazes de trabalhar a lucratividade do jeito profissional e certo. E trazer resultados que realmente importam e farão sua empresa criar uma base muito sólida para crescer todos os dias, combinado?
Esperamos que tenha gostado! E se quiser saber mais sobre como montar e gerenciar seu próprio negócio, acesse nosso canal no Youtube que temos vários vídeos sobre este assunto, tudo bem? Para acessá-lo, é só clicar aqui.
E se gostou, compartilhe este post com seus amigos e familiares para ajudá-los também!
Um abraço!
Marcus,
Blog Abri Minha Empresa